Het belastingstelsel in 2025
- Sherman Doesburg
- 2 jan
- 2 minuten om te lezen
In 2025 voert Nederland diverse wijzigingen door in het belastingstelsel die zowel particulieren als ondernemers raken. Hieronder volgt een overzicht van de belangrijkste veranderingen:
Inkomstenbelasting: Nieuwe Schijven en Tarieven
Het kabinet introduceert een derde belastingschijf in box 1 van de inkomstenbelasting. De tarieven en schijven voor 2025 zijn als volgt:
Schijf 1: Inkomen tot €38.441 – belastingtarief van 35,82%.
Schijf 2: Inkomen tussen €38.441 en €76.817 – belastingtarief van 37,48%.
Schijf 3: Inkomen boven €76.817 – belastingtarief van 49,50%.
Voor AOW-gerechtigden gelden aangepaste tarieven vanwege het vervallen van de AOW-premie:
Schijf 1: Inkomen tot €38.441 – belastingtarief van 17,92%.
Schijf 2: Inkomen tussen €38.441 en €76.817 – belastingtarief van 37,48%.
Schijf 3: Inkomen boven €76.817 – belastingtarief van 49,50%.
Voor personen geboren vóór 1946 ligt de grens van de eerste schijf hoger, namelijk bij €40.502.
Radar
Heffingskortingen: Aanpassingen in 2025
Arbeidskorting: Het maximale bedrag stijgt naar €5.599, wat voordelig is voor werkenden.
Algemene heffingskorting (AHK): Deze daalt naar maximaal €3.068, wat betekent dat belastingplichtigen minder korting ontvangen.
Box 3: Vermogensrendementsheffing
In 2025 blijft het belastingtarief in box 3 op 36%. Het heffingsvrije vermogen wordt licht verhoogd van €57.000 naar €57.684. De Belastingdienst blijft werken met een fictief rendement voor beleggingen en andere vermogensbestanddelen. In 2025 wordt een rendement van 5,88% verwacht voor beleggingen (was 6,04% in 2024). De exacte percentages voor spaargeld en schulden worden later vastgesteld en zullen afhangen van de gemiddelde spaarrente en hypotheekrente in 2025.
Ayvens Bank
Energiebelasting: Wijzigingen per 1 januari 2025
De energiebelasting op gas daalt naar 70 cent per m³, terwijl de belasting op elektriciteit stijgt naar 13,5 cent per kWh. Daarnaast wordt de vermindering energiebelasting verhoogd naar €635,19, wat betekent dat huishoudens iets meer terugkrijgen vergeleken met 2024.
Gaslicht
Overige Belastingwijzigingen
Afschaffing Lage Inkomensvoordeel (LIV): Deze regeling wordt beëindigd, wat gevolgen heeft voor werkgevers die personeel met een laag inkomen in dienst hebben.
Wijzigingen in de loonkostenvoordelen (LKV): Er worden aanpassingen doorgevoerd in de bestaande regelingen, wat invloed kan hebben op werkgevers die gebruikmaken van deze voordelen.
Verandering herzieningsregeling Algemeen Werkloosheidsfonds (Awf): Er worden wijzigingen doorgevoerd in de herzieningsregeling, wat gevolgen kan hebben voor werkgeversbijdragen aan het Awf.
Eindheffing bij overschrijding vrije ruimte werkkostenregeling (WKR): Er worden aanpassingen doorgevoerd in de eindheffing bij overschrijding van de vrije ruimte binnen de WKR.
.png){kind=logo}
